En 2026 entró en vigencia una reforma tributaria, con base en el Código Fiscal de la Federación de México, por la cual las ventas digitales en el país pasaron a tener un nuevo tratamiento fiscal.
Con ello, las plataformas digitales que operan como intermediarias (incluida Hotmart) comenzaron a ser responsables de retener y reportar al SAT (Servicio de Administración Tributaria) los impuestos IVA e ISR sobre las ventas nacionales.
Para ti, Productor, que eres persona moral con registro fiscal en México y con ventas en México, esto implica cambios en la forma en que estos impuestos llegan al SAT y en el monto que recibes por cada venta.
En este artículo te explicamos qué cambió, cómo afecta a tu negocio y qué debes hacer para regularizar tus documentos en la plataforma Hotmart.
¿Qué debo saber sobre el informe de ventas en tiempo real al SAT?
Las plataformas digitales que operan como intermediarias, incluyendo a Hotmart, pasaron a ser responsables por repasar la información de las ventas en tiempo real al SAT (Servicio de Administración Tributaria).
¿Por qué Hotmart pasó a retener estos impuestos?
El IVA (Impuesto al Valor Agregado) y el ISR (Impuesto Sobre la Renta) siempre fueron obligaciones fiscales tuyas como persona moral en México. Lo que cambió es que, a partir de la reforma fiscal federal vigente en 2026, las plataformas digitales que actúan como intermediarias pasaron a tener la obligación legal de retener y reportar estos impuestos directamente al SAT en cada venta nacional.
Por lo tanto, no se trata de un nuevo impuesto o de un cobro extra por parte de Hotmart. Es una nueva obligación legal de anticipación de impuestos que ya eran obligatorios para ti. Esta obligación de retención se aplica de forma igualitaria en todo el mercado, por lo cual todas las plataformas digitales que actúan como intermediarios en México están sujetas a la misma regla.
¿A quién aplica este cambio?
La retención de IVA e ISR aplica a Productores, persona moral, que realizan ventas nacionales en México, esto es, cuando tanto el Productor como el Comprador están en territorio mexicano.
Soy persona física, ¿esto me afecta?
No. El cambio aplica exclusivamente a persona moral (jurídica). Si eres persona física, continúas operando con las reglas fiscales ya vigentes, sin ningún ajuste en el tratamiento de tus ventas.
Tengo ventas internacionales, ¿esto me afecta?
No. La retención aplica solamente a ventas nacionales en México. Ventas de México hacia el exterior y ventas del exterior hacia México siguen sin cambios.
¿Cuáles son las tasas aplicadas?
La ley mexicana establece tasas diferenciadas según la validez del RFC (Registro Federal de Contribuyentes) registrado en tu cuenta:
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RFC válido y vigente: 8% de IVA (cobrado al comprador en el checkout) y 2,5% de ISR retenido de tus ingresos netos.
- RFC inválido, con errores o ausente: 16% de IVA (cobrado al comprador en el checkout) y 20% de ISR retenido de tus ingresos netos.
Cuando tu RFC está correctamente registrado y coincide con tu Constancia de Situación Fiscal emitida por el SAT, Hotmart puede validar tu situación fiscal y aplicar las tasas preferenciales. Sin un RFC válido, la ley obliga a aplicar las tasas máximas como medida precautoria.
¿Por qué mi RFC es tan importante?
El RFC define el impacto directo de la retención en el precio final de tu producto y en tu ingreso neto. Con un RFC válido, el Comprador ve un precio más competitivo en el checkout (porque el IVA sumado es menor) y tú retienes menos ISR en cada venta. Sin un RFC válido, el precio final sube para el Comprador y tu retención es significativamente mayor.
Verifica tu número de RFC en el portal del SAT, haciendo clic aquí. Una vez que lo hayas validado, y en caso de que sea necesario, actualiza tu RFC en la plataforma Hotmart.
¿Qué es el CFDI de retenciones y para qué sirve?
El CFDI de retenciones es el comprobante fiscal digital que Hotmart emite a tu nombre, documentando todos los montos de IVA e ISR retenidos en tus transacciones. Este comprobante te permite acreditar (descontar) los montos retenidos en tu declaración periódica ante el SAT.
En otras palabras: el impuesto retenido no es dinero perdido. Funciona como un pago anticipado de tus tributos. A lo largo del año, en lugar de acumular una deuda fiscal grande al cierre del ejercicio, los tributos se pagan en cuotas más pequeñas con cada venta, y esos montos se descuentan de tu obligación final.
El CFDI de retenciones se emite en ambos escenarios — con o sin RFC válido — y en los dos casos es acreditable ante el SAT.
¿Cómo emito el CFDI de retenciones?
A partir del 1 de junho de 2026, la emisión se hace directamente desde tu cuenta Hotmart:
- Ingresa a tu cuenta en app.hotmart.com.
- En el menú lateral, haz clic en Ventas > Mis Ventas.
- Utiliza el botón de emisión del CFDI de retenciones, disponible en el menú de la columna Acciones.
- Genera el comprobante siempre que lo necesites para tu contabilidad o declaración ante el SAT.
¿El precio de mis productos va a cambiar?
El precio base que configuraste para tu producto no cambia automáticamente. Lo que sucede es que el IVA se suma en el momento del checkout, de modo que el Comprador que está en México ve un monto final mayor, compuesto por tu precio base más el IVA. Tú sigues recibiendo con base en el precio definido, menos el ISR retenido.
- ¿Puedo ajustar mi precio para compensar el impacto?
Sí, puedes ajustar el precio base de tu producto. Antes de hacerlo, considera dos puntos: el IVA es un impuesto al consumo, pagado por el Comprador, y el ISR es una retención sobre tus rendimientos.
En la práctica, el impacto neto en tu ingreso puede ser menor de lo que parece a primera vista debido a la devolución de los impuestos retenidos, como hemos explicado anteriormente. La recomendación es que siempre evalúes estos ajustes con tu contador.