❯ Argentina
Según las regulaciones fiscales locales, plataformas como Hotmart no son responsables de recaudar impuestos de consumidores y comerciantes en Argentina. Esta función corresponde a los operadores de tarjetas de crédito o Instituciones de Pago (PIs), que aplican los impuestos directamente en el pago al proveedor extranjero.
Desde el 23 de diciembre de 2024, el Impuesto País ha sido eliminado, pero algunos impuestos aún pueden aplicarse:
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21% de IVA (Impuesto al Valor Agregado)
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30% de Impuesto a las Ganancias
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IIBB (Impuesto sobre los Ingresos Brutos), cuyo valor
puede variar según la provincia.
Consulta aquí el valor aplicado en cada provincia.
¡Atención! Si eres Comprador(a),
la siguiente información es para ti:
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El precio exhibido en la página de pago de un producto
y, por consiguiente, en la factura emitida por Hotmart
después de la finalización de la compra, no incluye
impuestos, que son cobrados directamente por las operadoras de tarjetas de crédito,
conforme a las leyes vigentes en Argentina. Es decir,
el Comprador podrá consultar el valor correspondiente
a los impuestos en la factura de su tarjeta de crédito.
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En caso de reembolso, solo se devolverá el valor
del producto, ya que los impuestos serán retenidos
por el gobierno.
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❯ Australia
Conforme a las regulaciones fiscales locales, a partir
de mayo de 2021, Hotmart recauda el impuesto GST (Goods
and Services Tax) en las ventas realizadas a compradores
en Australia.
El GST es un impuesto federal en Australia y debe ser
recaudado en todas las compras realizadas por residentes
del país, independientemente del tipo de producto, segmento,
método de pago o moneda utilizada. La ubicación del comprador
y el cálculo de este impuesto se determinan automáticamente
durante el proceso de pago.
El impuesto se aplica a todas las ventas realizadas a
personas físicas con una tasa del 10%. En el caso de
empresas, es posible ingresar un ABN (Australian Business
Number) válido con registro de GST activo durante el
proceso de pago para que no se aplique el cobro del impuesto
a la compra.
¡Atención! Si eres Productor(a), debes considerar la información a continuación:
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A partir del 1 de abril de 2025, con el nuevo modelo de negocio en vigor, Hotmart calculará, recaudará y remitirá los impuestos en todas las compras internacionales (es decir, cuando el Productor esté en un país distinto de Australia y el comprador esté en Australia). Por lo tanto, será responsabilidad del Productor calcular, recaudar y remitir los impuestos en todas las compras nacionales (es decir, cuando tanto el comprador como el Productor estén en Australia).
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❯ Canadá (Quebec)
Conforme a las regulaciones fiscales locales, a partir
de mayo de 2021, Hotmart recauda el impuesto QST
(Quebec Sales Tax) en las ventas realizadas a compradores
en Quebec, Canadá.
El QST es un impuesto provincial de Quebec y debe ser
recaudado sin excepción, independientemente del formato
de producto, segmento, método de pago o moneda, siempre
que la compra sea realizada por una persona ubicada en
esta provincia. La determinación de la ubicación se realiza
automáticamente por la página de pago, así como el cálculo
del impuesto. El precio exhibido en la página de pago
de un producto ya incluye el impuesto.
Las compras realizadas en domicilios en la provincia
de Quebec, por personas físicas, estarán sujetas a un
impuesto del 9.975%. Esta tasa es adicional a la tasa
del 5% de GST que se cobra en todas las provincias de
Canadá. En el caso de compras realizadas por empresas,
si se proporciona un número QST válido, se aplicará la
exención del impuesto.
¡Atención! Si eres Productor(a), debes considerar la información a continuación:
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A partir del 1 de abril de 2025, con el nuevo modelo de negocio en vigor, Hotmart calculará, recaudará y remitirá los impuestos en todas las compras internacionales (es decir, cuando el Productor esté en una provincia diferente de Quebec y el comprador esté en Quebec). Por lo tanto, será responsabilidad del Productor calcular, recaudar y remitir los impuestos en todas las compras nacionales (es decir, cuando tanto el comprador como el Productor estén en Quebec).
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❯ Canadá (Saskatchewan)
Para cumplir con las leyes tributarias de las provincias
canadienses, Hotmart comenzó a recaudar el impuesto
llamado PST (Provincial Sales Taxes) en Saskatchewan.
El PST es un impuesto local sobre ventas del 6% que se
aplica a bienes y servicios tributables consumidos o
usados en la provincia de Saskatchewan. Esta tasa es
adicional a la tasa del 5% de GST que se cobra en todas
las provincias de Canadá.
La determinación de la ubicación se realiza automáticamente
por la página de pago, así como el cálculo del impuesto.
El precio exhibido en la página de pago de un producto
ya incluye el impuesto.
¡Atención! Si eres Productor(a), debes considerar la información a continuación:
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A partir del 1 de abril de 2025, con el nuevo modelo de negocio en vigor, Hotmart calculará, recaudará y remitirá los impuestos en todas las compras internacionales (es decir, cuando el Productor esté en una provincia diferente de Saskatchewan y el comprador esté en Saskatchewan). Por lo tanto, será responsabilidad del Productor calcular, recaudar y remitir los impuestos en todas las compras nacionales (es decir, cuando tanto el comprador como el Productor estén en Saskatchewan).
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❯ Chile
Conforme a las regulaciones fiscales locales, a partir
de agosto de 2021, Hotmart recauda el IVA (Impuesto
al Valor Agregado) en las ventas realizadas a compradores
en Chile.
El IVA es un impuesto federal de Chile y debe ser recaudado
sin excepción, independientemente del formato de producto,
segmento, método de pago o moneda, siempre que la compra
sea realizada por una persona ubicada en este país. La
determinación de la ubicación se realiza automáticamente
por la página de pago, así como el cálculo del impuesto.
El impuesto se aplicará en todas las ventas realizadas
a personas físicas con una tasa del 19%. Para compras
realizadas por empresas, será posible ingresar un RUT
(Rol Único Tributario) válido en la página de pago y,
así, obtener la exención del impuesto.
¡Atención! Si eres Productor(a), debes considerar la información a continuación:
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Si declaras que tu producto tiene un propósito educacional,
el país puede tener reglas específicas de tributación.
Es tu responsabilidad garantizar la veracidad de
esta información, y Hotmart puede solicitar pruebas
de esta declaración en cualquier momento. Para verificar
si tu producto se encuentra en esta categoría, consulta
más información
aquí.
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A partir del 1 de abril de 2025, con el nuevo modelo de negocio en vigor, Hotmart calculará, recaudará y remitirá los impuestos en todas las compras internacionales (es decir, cuando el Productor esté en un país diferente de Chile y el comprador esté en Chile). Por lo tanto, será responsabilidad del Productor calcular, recaudar y remitir los impuestos en todas las compras nacionales (es decir, cuando tanto el comprador como el Productor estén en Chile).
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❯ Estados Unidos
Conforme a las leyes tributarias locales, Hotmart comenzó
a recaudar impuestos en 14 estados a partir de marzo
de 2022: Connecticut, Nueva Jersey, Texas, Maryland,
Washington, Pensilvania, Ohio, Minnesota, Arizona, Colorado,
Carolina del Norte, Distrito de Columbia, Rhode Island
y Wisconsin.
¿Cómo funciona la recaudación de impuestos?
Los compradores que adquieran un producto en estos estados
pagarán los impuestos aplicables sobre el precio de compra.
Cuando el comprador accede a la página de pago de Hotmart
o selecciona Estados Unidos en el menú superior, nuestro
sistema identifica automáticamente su ubicación a través
de IP. Si se encuentra en uno de los 14 estados mencionados
anteriormente, los impuestos se aplicarán al precio del
producto. Es importante observar que los impuestos pueden
variar dependiendo de la ubicación.
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❯ India
Siguiendo las leyes tributarias locales, a partir de
octubre de 2023, Hotmart recauda el impuesto GST (Goods
and Services Tax) sobre las ventas realizadas a compradores
en India.
El GST es un impuesto federal en India y debe ser cobrado,
sin excepción del formato del producto, segmento, método
de pago y moneda, siempre que la compra sea realizada
por una persona que esté ubicada en el país. La ubicación
se determina automáticamente por la página de pago, así
como el cálculo del impuesto.
El impuesto se cobra sobre todas las ventas realizadas
a personas físicas con una tasa del 18%. Para compras
realizadas por empresas, será posible ingresar un número
de empresa indio (GSTIN) válido con registro activo de
GST en la página de pago para estar exento de esta cobranza.
¡Atención! Si eres Productor(a), debes considerar la información a continuación:
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A partir del 1 de abril de 2025, con el nuevo modelo de negocio en vigor, Hotmart calculará, recaudará y remitirá los impuestos en todas las compras internacionales (es decir, cuando el Productor esté en un país diferente de India y el comprador esté en India). Por lo tanto, será responsabilidad del Productor calcular, recaudar y remitir los impuestos en todas las compras nacionales (es decir, cuando tanto el comprador como el Productor estén en India).
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❯ México
De acuerdo con la legislación mexicana, los impuestos se aplican de la siguiente manera:
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Todas las compras transfronterizas (internacionales) están sujetas a un 16% de IVA.
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Ventas nacionales de Productores registrados como Persona Física: el IVA aplicado en el checkout (pago por el Comprador) será del 16%.
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Ventas nacionales de Productores registrados como Persona Moral (Persona Jurídica): el IVA aplicado en el checkout (pago por el Comprador) será del 8% (si el Productor tiene su RFC válido) o del 16% (si es RFC del Productor es inválido). Además, en estas ventas nacionales, al Productor (Persona Moral) se le aplicará una retención de ISR del 2.5% (con RFC válido) o del 20% (con RFC inválido) sobre sus ingresos netos.
Para más información, consulta este artículo.
Además, ten en cuenta la información a continuación:
Hotmart será responsable de calcular, recaudar y pagar los impuestos en compras dentro de México hechas por personas morales en ventas nacionales. Esto significa que solo los Productores que sean empresas registradas en México deberán calcular, recaudar y pagar impuestos en compras dentro del país. En estos casos, Hotmart emitirá un CFDI de retenciones a nombre del Creador, el cual podrá ser utilizado por el Creador (Persona Moral) para acreditarlo contra el saldo del impuesto a pagar.
Para saber más, consulta este artículo.
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❯ Nueva Zelanda
Conforme a las regulaciones fiscales locales, a partir
de mayo de 2022, Hotmart recauda el impuesto GST (Goods
and Services Tax) en las ventas realizadas a compradores
en Nueva Zelanda.
El GST es un impuesto federal de Nueva Zelanda y debe
ser cobrado siempre que la compra sea realizada por una
persona ubicada en el país. La determinación de la ubicación
se realiza automáticamente por la página de pago, así
como el cálculo del impuesto.
El impuesto consiste en una tasa del 15% sobre el valor
de la venta. Para compras realizadas por empresas, es
posible proporcionar un número IRD válido (número de
identificación fiscal local) y la fecha de inicio para
estar exento de esta cobranza.
¡Atención! Si eres Productor(a), debes considerar la información a continuación:
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A partir del 1 de abril de 2025, con el nuevo modelo de negocio, Hotmart será responsable de calcular, recaudar y pagar los impuestos en todas las compras internacionales (cuando el Productor esté en un país diferente de Nueva Zelanda y el comprador esté en Nueva Zelanda). Por lo tanto, será responsabilidad del Productor calcular, recaudar y pagar los impuestos en compras realizadas dentro del país (cuando tanto el comprador como el Productor estén en Nueva Zelanda).
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❯ Suiza
A partir del 1 de noviembre de 2024, Hotmart ya no emitirá
facturas para ventas en Suiza. Esto significa que las
autofacturas y facturas de venta a nombre de Hotmart
BV ya no estarán disponibles en la plataforma.
Los Productores, como proveedores del contenido vendido
a los compradores, serán directamente responsables de
gestionar el IVA (VAT) y emitir las facturas de sus ventas.
Hotmart enviará recibos de venta a los compradores (en lugar de facturas de venta), identificando a los Productores como los vendedores del contenido. El recibo de venta incluirá una nota aclaratoria indicando que:
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El recibo de venta no es una factura.
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Los Productores, como vendedores reales, son responsables de emitir la factura.
Además, Hotmart, como plataforma digital que intermedia
las ventas entre Productores y compradores, comenzará
a emitir facturas a los Productores en Suiza para cubrir
el cobro de tarifas de plataforma y licencia, aplicando
el IVA (VAT) según lo exige la normativa fiscal local.
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❯ Reino Unido
Las compras realizadas por residentes de Inglaterra,
Escocia, Gales e Irlanda del Norte en sitios web extranjeros
están sujetas a un impuesto del 20%. Para más información,
haz clic
aquí.
¡Atención! Si eres un Productor(a), considera la siguiente información:
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Hotmart automatiza el proceso de recaudación de impuestos. Estos impuestos no implican una reducción en la comisión del Productor, ya que se aplican al valor del producto.
Además, ten en cuenta la información a continuación:
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Venta de productos ESS a compradores en el Reino Unido
En este caso, Hotmart se considera revendedora del contenido y emite una autofactura y facturas de venta a su propio nombre para representar esta reventa. Así, Hotmart calculará, recaudará y pagará automáticamente los impuestos, según la ubicación del estudiante en el Reino Unido.
Además, pueden aplicarse requisitos fiscales y de facturación en el país del Productor.
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Venta de productos no ESS a compradores en el Reino Unido
En este caso, el Productor es responsable de calcular,
recaudar y pagar los impuestos, cuando el comprador
se encuentre en el Reino Unido.
Hotmart enviará recibos de venta a los compradores
(en lugar de facturas de venta), identificando a
los Productores como los vendedores del contenido.
El recibo de venta incluirá una nota aclaratoria
indicando que:
-
El recibo de venta no es una factura.
-
Los Productores, como vendedores reales, son responsables de emitir la factura.
Para más información sobre cómo definir la categoría de tu producto, consulta este artículo.
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❯ Unión Europea
Las compras realizadas por residentes de la Unión Europea
en sitios extranjeros están sujetas a la tasación de
VAT (Value-Added Tax). Cada país puede determinar el
valor del VAT, por lo que puede variar entre cada uno
de ellos. Para más información, consulta el
sitio web de la Unión Europea.
Hotmart aplica la tasa estándar para cada país, excepto
para los ebooks, que, en la mayoría de los casos, están
sujetos a tasas reducidas. El valor que aparece en la
página de pago para el comprador incluye un desglose
del VAT aplicado.
Para compras realizadas por empresas, será posible ingresar
un número de identificación de VAT elegible para la cobranza
inversa, y Hotmart no aplicará impuestos a estas compras.
¡Atención! Si eres Productor(a), verifica las responsabilidades fiscales aplicables a las ventas realizadas en la Unión Europea. Para saber más, consulta este artículo. Además, ten en cuenta la información a continuación:
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Venta de productos ESS a compradores en la UE
En este caso, Hotmart se considera revendedora del contenido y emite una autofactura y facturas de venta a su propio nombre para representar una reventa implícita. Así, Hotmart calculará, recaudará y remitirá automáticamente los impuestos, según la ubicación del estudiante en la Unión Europea.
Los requisitos fiscales y de facturación también pueden aplicarse en el país del Productor.
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Venta de productos no ESS a compradores en la UE
En este caso, es responsabilidad del Productor calcular, recaudar y remitir los impuestos, de acuerdo con la ubicación del estudiante en la Unión Europea.
Hotmart enviará recibos de venta a los compradores
(en lugar de facturas de venta), identificando a
los Productores como los vendedores del contenido.
El recibo de venta incluirá una declaración que aclara
que:
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El recibo de venta no es una factura.
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Los Productores, como vendedores reales, son responsables de emitir la factura.
Para más información sobre cómo definir la categoría de tu producto, consulta este artículo.
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