¿Qué impuestos pueden aplicarse a una compra?

Según las regulaciones fiscales locales, plataformas como Hotmart no son responsables de recaudar impuestos de consumidores y comerciantes en Argentina. Esta función corresponde a los operadores de tarjetas de crédito o Instituciones de Pago (PIs), que aplican los impuestos directamente en el pago al proveedor extranjero.

Desde el 23 de diciembre de 2024, el Impuesto País ha sido eliminado, pero algunos impuestos aún pueden aplicarse:

• 21% de IVA (Impuesto al Valor Agregado)
• 30% de Impuesto a las Ganancias
• IIBB (Impuesto sobre los Ingresos Brutos), cuyo valor puede variar según la provincia. Consulta aquí el valor aplicado en cada provincia.

¡Atención! Si eres Comprador(a), la siguiente información es para ti:

• El precio exhibido en la página de pago de un producto y, por consiguiente, en la factura emitida por Hotmart después de la finalización de la compra, no incluye  impuestos, que son cobrados directamente por las operadoras de tarjetas de crédito, conforme a las leyes vigentes en Argentina. Es decir, el Comprador podrá consultar el valor correspondiente a los impuestos en la factura de su tarjeta de crédito.

• En caso de reembolso, solo se devolverá el valor del producto, ya que los impuestos serán retenidos por el gobierno.

Conforme a las regulaciones fiscales locales, a partir de mayo de 2021, Hotmart recauda el impuesto GST (Goods and Services Tax) en las ventas realizadas a compradores en Australia.

El GST es un impuesto federal en Australia y debe ser recaudado en todas las compras realizadas por residentes del país, independientemente del tipo de producto, segmento, método de pago o moneda utilizada. La ubicación del comprador y el cálculo de este impuesto se determinan automáticamente durante el proceso de pago.

El impuesto se aplica a todas las ventas realizadas a personas físicas con una tasa del 10%. En el caso de empresas, es posible ingresar un ABN (Australian Business Number) válido con registro de GST activo durante el proceso de pago para que no se aplique el cobro del impuesto a la compra.

¡Atención! Si eres Productor(a), debes considerar la información a continuación: 

• A partir del 1 de abril de 2025, con el nuevo modelo de negocio en vigor, Hotmart calculará, recaudará y remitirá los impuestos en todas las compras internacionales (es decir, cuando el Productor esté en un país distinto de Australia y el comprador esté en Australia). Por lo tanto, será responsabilidad del Productor calcular, recaudar y remitir los impuestos en todas las compras nacionales (es decir, cuando tanto el comprador como el Productor estén en Australia).

Conforme a las regulaciones fiscales locales, a partir de mayo de 2021, Hotmart  recauda el impuesto QST (Quebec Sales Tax) en las ventas realizadas a compradores en Quebec, Canadá.

El QST es un impuesto provincial de Quebec y debe ser recaudado sin excepción, independientemente del formato de producto, segmento, método de pago o moneda, siempre que la compra sea realizada por una persona ubicada en esta provincia. La determinación de la ubicación se realiza automáticamente por la página de pago, así como el cálculo del impuesto. El precio exhibido en la página de pago de un producto ya incluye el impuesto.

Las compras realizadas en domicilios en la provincia de Quebec, por personas físicas, estarán sujetas a un impuesto del 9.975%. Esta tasa es adicional a la tasa del 5% de GST que se cobra en todas las provincias de Canadá. En el caso de compras realizadas por empresas, si se proporciona un número QST válido, se aplicará la exención del impuesto.

¡Atención! Si eres Productor(a), debes considerar la información a continuación: 

• A partir del 1 de abril de 2025, con el nuevo modelo de negocio en vigor, Hotmart calculará, recaudará y remitirá los impuestos en todas las compras internacionales (es decir, cuando el Productor esté en una provincia diferente de Quebec y el comprador esté en Quebec). Por lo tanto, será responsabilidad del Productor calcular, recaudar y remitir los impuestos en todas las compras nacionales (es decir, cuando tanto el comprador como el Productor estén en Quebec).

Para cumplir con las leyes tributarias de las provincias canadienses, Hotmart comenzó a recaudar  el impuesto llamado PST (Provincial Sales Taxes) en Saskatchewan.

El PST es un impuesto local sobre ventas del 6% que se aplica a bienes y servicios tributables consumidos o usados en la provincia de Saskatchewan. Esta tasa es adicional a la tasa del 5% de GST que se cobra en todas las provincias de Canadá.

La determinación de la ubicación se realiza automáticamente por la página de pago, así como el cálculo del impuesto. El precio exhibido en la página de pago de un producto ya incluye el impuesto.

¡Atención! Si eres Productor(a), debes considerar la información a continuación:

• A partir del 1 de abril de 2025, con el nuevo modelo de negocio en vigor, Hotmart calculará, recaudará y remitirá los impuestos en todas las compras internacionales (es decir, cuando el Productor esté en una provincia diferente de Saskatchewan y el comprador esté en Saskatchewan). Por lo tanto, será responsabilidad del Productor calcular, recaudar y remitir los impuestos en todas las compras nacionales (es decir, cuando tanto el comprador como el Productor estén en Saskatchewan).

Conforme a las regulaciones fiscales locales, a partir de agosto de 2021, Hotmart  recauda el IVA (Impuesto al Valor Agregado) en las ventas realizadas a compradores en Chile.

El IVA es un impuesto federal de Chile y debe ser recaudado sin excepción, independientemente del formato de producto, segmento, método de pago o moneda, siempre que la compra sea realizada por una persona ubicada en este país. La determinación de la ubicación se realiza automáticamente por la página de pago, así como el cálculo del impuesto.

El impuesto se aplicará en todas las ventas realizadas a personas físicas con una tasa del 19%. Para compras realizadas por empresas, será posible ingresar un RUT (Rol Único Tributario) válido en la página de pago y, así, obtener la exención del impuesto.

¡Atención! Si eres Productor(a), debes considerar la información a continuación:

• Si declaras que tu producto tiene un propósito educacional, el país puede tener reglas específicas de tributación. Es tu responsabilidad garantizar la veracidad de esta información, y Hotmart puede solicitar pruebas de esta declaración en cualquier momento. Para verificar si tu producto se encuentra en esta categoría, consulta más información aquí.
• A partir del 1 de abril de 2025, con el nuevo modelo de negocio en vigor, Hotmart calculará, recaudará y remitirá los impuestos en todas las compras internacionales (es decir, cuando el Productor esté en un país diferente de Chile y el comprador esté en Chile). Por lo tanto, será responsabilidad del Productor calcular, recaudar y remitir los impuestos en todas las compras nacionales (es decir, cuando tanto el comprador como el Productor estén en Chile).

Conforme a las leyes tributarias locales, Hotmart comenzó a recaudar impuestos en 14 estados a partir de marzo de 2022: Connecticut, Nueva Jersey, Texas, Maryland, Washington, Pensilvania, Ohio, Minnesota, Arizona, Colorado, Carolina del Norte, Distrito de Columbia, Rhode Island y Wisconsin.

¿Cómo funciona la recaudación de impuestos?
Los compradores que adquieran un producto en estos estados pagarán los impuestos aplicables sobre el precio de compra.
Cuando el comprador accede a la página de pago de Hotmart o selecciona Estados Unidos en el menú superior, nuestro sistema identifica automáticamente su ubicación a través de IP. Si se encuentra en uno de los 14 estados mencionados anteriormente, los impuestos se aplicarán al precio del producto. Es importante observar que los impuestos pueden variar dependiendo de la ubicación.

Siguiendo las leyes tributarias locales, a partir de octubre de 2023, Hotmart recauda el impuesto GST (Goods and Services Tax) sobre las ventas realizadas a compradores en India.

El GST es un impuesto federal en India y debe ser cobrado, sin excepción del formato del producto, segmento, método de pago y moneda, siempre que la compra sea realizada por una persona que esté ubicada en el país. La ubicación se determina automáticamente por la página de pago, así como el cálculo del impuesto.

El impuesto se cobra sobre todas las ventas realizadas a personas físicas con una tasa del 18%. Para compras realizadas por empresas, será posible ingresar un número de empresa indio (GSTIN) válido con registro activo de GST en la página de pago para estar exento de esta cobranza.

¡Atención! Si eres Productor(a), debes considerar la información a continuación:

• A partir del 1 de abril de 2025, con el nuevo modelo de negocio en vigor, Hotmart calculará, recaudará y remitirá los impuestos en todas las compras internacionales (es decir, cuando el Productor esté en un país diferente de India y el comprador esté en India). Por lo tanto, será responsabilidad del Productor calcular, recaudar y remitir los impuestos en todas las compras nacionales (es decir, cuando tanto el comprador como el Productor estén en India).

Las compras realizadas por residentes de México en sitios web extranjeros están sujetas a un impuesto del 16%, según la ley del Impuesto al Valor Agregado (IVA), en vigor desde junio de 2020.

¡Atención! Si eres Productor(a), verifica las responsabilidades fiscales aplicables a las ventas realizadas en México. Además, ten en cuenta la información a continuación:

• A partir del 1 de abril de 2025, con el nuevo modelo de negocio, Hotmart será responsable de calcular, recaudar y pagar los impuestos en compras realizadas por empresas y consumidores de otros países, además de algunas compras dentro de México hechas por personas sin identificación fiscal o con identificación fiscal individual. Esto significa que solo los Productores que sean empresas registradas en México deberán calcular, recaudar y pagar impuestos en compras dentro del país, cuando tanto el comprador como el Productor tengan una identificación fiscal.

Para saber más, consulta este artículo.

Conforme a las regulaciones fiscales locales, a partir de mayo de 2022, Hotmart recauda el impuesto GST (Goods and Services Tax) en las ventas realizadas a compradores en Nueva Zelanda.

El GST es un impuesto federal de Nueva Zelanda y debe ser cobrado siempre que la compra sea realizada por una persona ubicada en el país. La determinación de la ubicación se realiza automáticamente por la página de pago, así como el cálculo del impuesto.

El impuesto consiste en una tasa del 15% sobre el valor de la venta. Para compras realizadas por empresas, es posible proporcionar un número IRD válido (número de identificación fiscal local) y la fecha de inicio para estar exento de esta cobranza.

¡Atención! Si eres Productor(a), debes considerar la información a continuación:

• A partir del 1 de abril de 2025, con el nuevo modelo de negocio, Hotmart será responsable de calcular, recaudar y pagar los impuestos en todas las compras internacionales (cuando el Productor esté en un país diferente de Nueva Zelanda y el comprador esté en Nueva Zelanda). Por lo tanto, será responsabilidad del Productor calcular, recaudar y pagar los impuestos en compras realizadas dentro del país (cuando tanto el comprador como el Productor estén en Nueva Zelanda).

A partir del 1 de noviembre de 2024, Hotmart ya no emitirá facturas para ventas en Suiza. Esto significa que las autofacturas y facturas de venta a nombre de Hotmart BV ya no estarán disponibles en la plataforma.

Los Productores, como proveedores del contenido vendido a los compradores, serán directamente responsables de gestionar el IVA (VAT) y emitir las facturas de sus ventas.

Hotmart enviará recibos de venta a los compradores (en lugar de facturas de venta), identificando a los Productores como los vendedores del contenido. El recibo de venta incluirá una nota aclaratoria indicando que:

• El recibo de venta no es una factura.
• Los Productores, como vendedores reales, son responsables de emitir la factura.

Además, Hotmart, como plataforma digital que intermedia las ventas entre Productores y compradores, comenzará a emitir facturas a los Productores en Suiza para cubrir el cobro de tarifas de plataforma y licencia, aplicando el IVA (VAT) según lo exige la normativa fiscal local.

Las compras realizadas por residentes de Inglaterra, Escocia, Gales e Irlanda del Norte en sitios web extranjeros están sujetas a un impuesto del 20%. Para más información, haz clic aquí.

¡Atención! Si eres un Productor(a), considera la siguiente información:

• Hotmart automatiza el proceso de recaudación de impuestos. Estos impuestos no implican una reducción en la comisión del Productor, ya que se aplican al valor del producto.

Además, ten en cuenta la información a continuación:

1. Venta de productos ESS a compradores en el Reino Unido
   En este caso, Hotmart se considera revendedora del contenido y emite una autofactura y facturas de venta a su propio nombre para representar esta reventa. Así, Hotmart calculará, recaudará y pagará automáticamente los impuestos, según la ubicación del estudiante en el Reino Unido.
   Además, pueden aplicarse requisitos fiscales y de facturación en el país del Productor.
   
   
2. Venta de productos no ESS a compradores en el Reino Unido
   En este caso, el Productor es responsable de calcular, recaudar y pagar los impuestos, cuando el comprador se encuentre en el Reino Unido.
   Hotmart enviará recibos de venta a los compradores (en lugar de facturas de venta), identificando a los Productores como los vendedores del contenido. El recibo de venta incluirá una nota aclaratoria indicando que:

• El recibo de venta no es una factura.
• Los Productores, como vendedores reales, son responsables de emitir la factura.

Para más información sobre cómo definir la categoría de tu producto, consulta este artículo.

Las compras realizadas por residentes de la Unión Europea en sitios extranjeros están sujetas a la tasación de VAT (Value-Added Tax). Cada país puede determinar el valor del VAT, por lo que puede variar entre cada uno de ellos. Para más información, consulta el sitio web de la Unión Europea.

Hotmart aplica la tasa estándar para cada país, excepto para los ebooks, que, en la mayoría de los casos, están sujetos a tasas reducidas. El valor que aparece en la página de pago para el comprador incluye un desglose del VAT aplicado.

Para compras realizadas por empresas, será posible ingresar un número de identificación de VAT elegible para la cobranza inversa, y Hotmart no aplicará impuestos a estas compras.

¡Atención! Si eres Productor(a), verifica las responsabilidades fiscales aplicables a las ventas realizadas en la Unión Europea. Para saber más, consulta este artículo. Además, ten en cuenta la información a continuación:

1. Venta de productos ESS a compradores en la UE
   En este caso, Hotmart se considera revendedora del contenido y emite una autofactura y facturas de venta a su propio nombre para representar una reventa implícita. Así, Hotmart calculará, recaudará y remitirá automáticamente los impuestos, según la ubicación del estudiante en la Unión Europea.
   Los requisitos fiscales y de facturación también pueden aplicarse en el país del Productor.
   
   
2. Venta de productos no ESS a compradores en la UE
   En este caso, es responsabilidad del Productor calcular, recaudar y remitir los impuestos, de acuerdo con la ubicación del estudiante en la Unión Europea.
   Hotmart enviará recibos de venta a los compradores (en lugar de facturas de venta), identificando a los Productores como los vendedores del contenido. El recibo de venta incluirá una declaración que aclara que:

• El recibo de venta no es una factura.
• Los Productores, como vendedores reales, son responsables de emitir la factura.

Para más información sobre cómo definir la categoría de tu producto, consulta este artículo.